Défiscalisation 2026 : réduisez votre impôt avec une stratégie sur mesure.
PER, FCPI, Girardin, Malraux, déficit foncier… Chaque dispositif de défiscalisation a ses règles, ses plafonds et ses risques. Je vous aide à choisir ceux qui correspondent vraiment à votre situation, et seulement ceux-là.
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Cette page est pour vous si…
- Vous payez plus de 3 000 € d’impôt par an
- Votre TMI est de 30 %, 41 % ou 45 %
- Vous êtes chef d’entreprise, TNS ou profession libérale
- Vos revenus fonciers sont lourdement taxés
Qu’est-ce que la défiscalisation ?
La défiscalisation regroupe les dispositifs légaux qui permettent de baisser son impôt sur le revenu en contrepartie d’un placement, d’un investissement ou de travaux encouragés par l’État. Elle repose sur deux mécanismes : la déduction, qui diminue le revenu imposable, et la réduction, qui se soustrait directement de l’impôt.
- Avant le 31 décembre. Les versements et souscriptions réalisés d’ici la fin de l’année réduisent l’impôt payé en 2027 sur les revenus 2026.
- Un plafond global de 10 000 €. La plupart des réductions d’impôt sont limitées à 10 000 € par foyer et par an (18 000 € avec le Girardin). Le PER, le Malraux, les Monuments historiques et le déficit foncier n’y entrent pas.
- Une contrepartie à chaque avantage. Durée de blocage, risque de perte en capital ou engagement de location : l’avantage fiscal ne doit jamais être la seule raison d’investir.
- À partir de 2 500 à 3 000 € d’impôt. En dessous, ou avec une tranche marginale inférieure à 30 %, d’autres solutions d’épargne sont souvent plus adaptées.
| Dispositif | Mécanisme | Avantage fiscal | Plafond | Engagement | Plafond des niches |
|---|---|---|---|---|---|
| PER | Déduction | 30 à 45 % du versement selon la TMI | 10 % des revenus professionnels | Jusqu’à la retraite | Hors plafond |
| FIP et FCPI | Réduction | 18 à 30 % du montant souscrit | 12 000 € / 24 000 € (couple) | 5 à 10 ans | 10 000 € |
| Parts sociales (IR-PME, ESUS) | Réduction | 18 à 25 % du montant investi | 50 000 € / 100 000 € (couple) | 5 ans minimum | 10 000 € (13 000 € ESUS) |
| Girardin industriel | Réduction | 110 à 115 % de l’apport, en un an | Calibré sur votre impôt | 1 an de trésorerie | 18 000 € |
| Malraux | Réduction | 22 à 30 % des travaux | 400 000 € de travaux sur 4 ans | 9 ans de location | Hors plafond |
| Monuments historiques | Déduction | 100 % des travaux et intérêts | Aucun plafond | 15 ans de détention | Hors plafond |
| Denormandie | Réduction | 12 à 21 % du prix de revient | 300 000 € | 6, 9 ou 12 ans | 10 000 € |
| Déficit foncier | Déduction | Jusqu’à 10 700 € par an du revenu global | 10 700 € par an, excédent reportable 10 ans | 3 ans de location | Hors plafond |
Les 8 dispositifs de défiscalisation en 2026
L’essentiel de chaque mécanisme en un coup d’œil. Les taux et plafonds indiqués sont ceux de la réglementation actuelle et peuvent évoluer avec chaque loi de finances.
Défiscaliser avec des placements financiers
Accessibles dès quelques milliers d’euros, souscrits en ligne ou en rendez-vous, avec un effet sur l’impôt de l’année.
PERPlan d’épargne retraite
Déduction30 à 45 %d’économie sur chaque versement, selon votre TMI
Vous préparez votre retraite et déduisez vos versements de votre revenu imposable. Idéal pour les TMI élevées et les TNS.
- Plafond
- 10 % des revenus professionnels (env. 37 700 € max pour un salarié, plus de 85 000 € pour un TNS)
- Durée
- Bloqué jusqu’à la retraite, sauf achat de la résidence principale et accidents de la vie
- Niches
- Hors plafond global de 10 000 €
Sortie imposée à la retraite : l’intérêt dépend de l’écart entre votre TMI actuelle et future.
Le PER en détailFIP et FCPIFonds de capital-investissement
Réduction18 à 30 %du montant souscrit, en réduction d’impôt
Vous financez des PME régionales (FIP) ou innovantes (FCPI) non cotées. Les FIP Corse et Outre-mer offrent le taux le plus élevé.
- Plafond
- 12 000 € (personne seule) ou 24 000 € (couple) par type de fonds
- Durée
- 5 ans minimum, en pratique 6 à 10 ans selon la vie du fonds
- Niches
- Inclus dans le plafond de 10 000 €
Risque de perte en capital et argent indisponible pendant toute la durée du fonds.
Les FIP et FCPI en détailParts socialesIR-PME, entreprises solidaires (ESUS)
Réduction18 à 25 %du montant investi, selon le type d’entreprise
Vous entrez directement au capital de PME non cotées ou d’entreprises solidaires (foncières solidaires, coopératives) et donnez du sens à votre épargne.
- Plafond
- 50 000 € (personne seule) ou 100 000 € (couple), excédent reportable 4 ans
- Durée
- Conservation des titres 5 ans minimum
- Niches
- Inclus dans le plafond de 10 000 € (13 000 € pour certaines foncières solidaires)
Titres peu liquides, rendement souvent modeste : l’objectif est d’abord fiscal et extra-financier.
Les parts sociales en détailDéfiscalisation Outre-mer
Le levier le plus puissant à court terme, à réserver aux foyers qui paient un impôt élevé et régulier.
Girardin industrielInvestissement productif Outre-mer
Réduction110 à 115 %de votre apport récupéré en réduction d’impôt, en un an
Vous financez du matériel productif (énergie, BTP, transport…) exploité par des entreprises ultramarines. L’économie d’impôt arrive dès l’année suivante, en une seule fois.
- Ticket
- À partir de 2 000 € environ, calibré sur votre impôt
- Durée
- Aucune trésorerie immobilisée au-delà d’un an, exploitation du matériel sur 5 ans
- Niches
- Plafond spécifique majoré à 18 000 €
L’apport n’est jamais restitué et un risque de reprise fiscale existe : le choix du monteur et de ses garanties est déterminant.
Le Girardin en détailDéfiscalisation immobilière
Vous réduisez votre impôt tout en constituant un patrimoine concret. Mon activité de chasse immobilière me permet de sélectionner et vérifier les biens.
MalrauxRestauration en centre historique
Réduction22 à 30 %du montant des travaux de restauration
Vous achetez un bien ancien situé dans un site patrimonial remarquable, restauré sous le contrôle des Architectes des Bâtiments de France.
- Plafond
- 400 000 € de travaux sur 4 ans, soit jusqu’à 120 000 € de réduction
- Durée
- Location nue pendant 9 ans
- Niches
- Hors plafond global de 10 000 €
Prix au m² élevé et délais de chantier : la qualité de l’emplacement prime sur l’avantage fiscal.
Le Malraux en détailMonuments historiquesImmeubles classés ou inscrits
Déduction100 %des travaux et intérêts d’emprunt déductibles du revenu global
Le dispositif le plus puissant pour les TMI de 41 et 45 % : vous gommez une large partie de votre revenu imposable en préservant un bien d’exception.
- Plafond
- Aucun plafond de déduction
- Durée
- Conservation du bien pendant 15 ans
- Niches
- Hors plafond global de 10 000 €
Investissement important et engagement long, réservé aux patrimoines confirmés.
Étudier les Monuments historiquesDenormandieAncien rénové en cœur de ville
Réduction12 à 21 %du prix de revient, selon la durée de location
Vous achetez un logement ancien à rénover dans une ville labellisée « Action cœur de ville », comme Bourg-en-Bresse ou Villefranche-sur-Saône, puis vous le louez.
- Plafond
- 300 000 € d’investissement, travaux d’au moins 25 % du coût total
- Durée
- Location 6, 9 ou 12 ans, loyers et ressources du locataire plafonnés
- Niches
- Inclus dans le plafond de 10 000 €
Dispositif ouvert jusqu’au 31 décembre 2027. La demande locative locale doit être vérifiée avant l’achat.
Le Denormandie en détailDéficit foncierTravaux dans un logement loué nu
Déduction10 700 €de déficit imputable chaque année sur votre revenu global
Vous réalisez des travaux d’entretien, de réparation ou d’amélioration dans un bien loué nu. Les charges qui dépassent vos loyers créent un déficit qui réduit votre revenu imposable et efface vos revenus fonciers des années suivantes.
- Plafond
- 10 700 € par an sur le revenu global, l’excédent est reportable sur les revenus fonciers des 10 années suivantes
- Durée
- Location nue du bien jusqu’au 31 décembre de la 3e année suivant l’imputation
- Niches
- Hors plafond global de 10 000 €
Surtout intéressant si vous percevez déjà des revenus fonciers. Les intérêts d’emprunt ne s’imputent que sur les revenus fonciers.
Étudier le déficit foncierDe votre avis d’imposition à la mise en place
Un parcours clair et encadré par la réglementation des conseillers en investissements financiers.
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Premier échange
Je vous rappelle pour comprendre votre situation, vos objectifs et votre niveau d’impôt.
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Bilan fiscal
Analyse de votre avis d’imposition, de votre patrimoine et de votre horizon de placement.
- Sous 10 jours
Préconisation écrite
Un rapport personnalisé avec les dispositifs adaptés, le gain estimé et les risques de chacun.
- Chaque année
Mise en place et suivi
Accompagnement à la souscription, puis point annuel pour ajuster la stratégie.
Un conseiller en défiscalisation indépendant, entre Villefranche-sur-Saône, Lyon et Mâcon
Je ne suis rattaché à aucune banque ni à aucun promoteur. Mon rôle est de comparer, de sélectionner et de vous expliquer, pas de placer un produit maison.
- 40+Partenaires sélectionnésSociétés de gestion, assureurs, monteurs Girardin et opérateurs immobiliers.
- CIFStatut réglementéConseiller en investissements financiers, également courtier en assurance (COA) et IOBSP.
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Vos questions sur la défiscalisation
À partir de quel niveau d’impôt la défiscalisation devient-elle intéressante ?
En général à partir de 2 500 à 3 000 € d’impôt par an, ou dès que votre tranche marginale atteint 30 %. En dessous, d’autres solutions d’épargne sont souvent plus adaptées. Le premier échange sert justement à le vérifier.
Qu’est-ce que le plafonnement global des niches fiscales ?
La plupart des réductions d’impôt sont limitées à 10 000 € par foyer et par an (18 000 € avec le Girardin). Le PER, le Malraux et les Monuments historiques n’entrent pas dans ce plafond, d’où l’intérêt de combiner plusieurs dispositifs.
Quand faut-il agir pour réduire l’impôt de cette année ?
Les versements et souscriptions doivent être réalisés avant le 31 décembre. Certains produits, comme le Girardin ou les FCPI, sont limités en volume et ferment souvent dès novembre. Plus vous anticipez, plus le choix est large.
Quels sont les risques ?
Selon les dispositifs : perte en capital, indisponibilité des fonds pendant plusieurs années, risque locatif ou risque de remise en cause de l’avantage fiscal si les conditions ne sont pas respectées. Chaque préconisation détaille ces risques par écrit.
Combien coûte l’accompagnement ?
Le premier échange et le bilan sont offerts et sans engagement. Mon mode de rémunération vous est présenté de manière transparente dans le document d’entrée en relation, avant toute souscription.
Je n’habite pas près de Villefranche-sur-Saône ou de Lyon, est-ce possible ?
Oui. J’accompagne mes clients à Villefranche-sur-Saône, à Lyon, à Mâcon, dans l’Ain et partout en France grâce aux rendez-vous en visio et à la signature électronique.
Combien pourriez-vous économiser cette année ?
Laissez vos coordonnées en 1 minute. Je vous rappelle pour un premier diagnostic gratuit de votre situation fiscale.
Avertissement : les dispositifs présentés comportent des risques, notamment de perte en capital, d’illiquidité et de remise en cause de l’avantage fiscal en cas de non-respect des conditions légales. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. L’avantage fiscal ne doit pas être la seule motivation de l’investissement. Les informations de cette page sont fournies à titre indicatif, sur la base de la législation en vigueur à sa date de publication, et ne constituent pas un conseil personnalisé. Toute préconisation fait l’objet d’une étude préalable de votre situation et d’un rapport écrit.